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DURACIÓN |
Duración 80 horas
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DESTINATARIOS |
Este curso quiere ser de utilidad para todas aquellas personas físicas y jurídicas que estén obligadas y deseen cumplir con lo establecido en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y en particular de las obligaciones que se establecen respecto a la formación de su personal en la prevención en un doble sentido: poner en conocimiento las obligaciones que se derivan de la Ley orientados a detectar las operaciones que puedan estar relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo e instruirles sobre la forma de proceder en tales casos.
En general, destinado a cualquier persona, empresario, directivo, empleado o persona responsable de empresa obligada que esté interesado en la implantación de los mecanismos de control interno o sistemas de información que establece la Ley.
En particular, todos los sujetos obligados que determina la Ley bien directamente en el régimen general como entidades de crédito, sociedades y agencias de valores, o gestores de fondos, (entre otras entidades), así como los determinados en el régimen especial como los notarios, registradores, abogados, procuradores, intermediarios y promotores inmobiliarios, casinos de juego, loterías y juegos de azar, servicios postales o de secretariado de sociedades, así como todas aquellas personas físicas o jurídicas genéricamente que comercien con bienes que tengan un valor (unitario) superior a los 15.000,00 euros (con medios de pago en metálico o al portador), como pueden ser los concesionarios de coches o los comercios de Joyería, Arte y antigüedades.
Entre los sujetos obligados se citan expresamente a los auditores, abogados y asesores fiscales. Estos profesionales tienen que conocer el contenido de la Ley para cumplir con sus obligaciones como sujetos obligados y para asesorar a sus clientes respecto de sus obligaciones. Desde esta perspectiva este curso analiza específicamente la situación en la que este marco legal sitúa a estos profesionales.
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PROGRAMA |
Módulo 1. Blanqueo de capitales: Antecedentes, conceptos e instrumentos de la prevención del blanqueo de capitales en el mundo y la unión Europea
Unidad 1. Blanqueo de Capitales: antecedentes y conceptos
1.1. Origen y evolución de la lucha contra el blanqueo
1.2. Conceptos: blanqueo, prevención, delito
1.3. Comportamientos típicos
1.4. El ámbito objetivo de las conductas
1.5. La intención de los comportamientos sobre los bienes
1.6. El blanqueo como proceso: Modelos de etapas de blanqueo de capitales
Unidad 2. La Normativa preventiva internacional y nacional
2.1. Introducción
2.2. La Declaración de principios de Basilea
2.3. Las 40 recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
2.4. Las directivas de la Unión Europea
2.5. La Ley 10/2010 de 28 de abril: requisitos fundamentales
Módulo 2. Ambito de la Ley: sujetos obligados y obligaciones
Unidad 1. Sujetos Obligados: régimen general y especial
Unidad 2. Obligaciones
2.1. Obligaciones de diligencia debida (Medidas)
2.1.1 Identificación formal
2.1.2 Identificación del titular real
2.1.3 Actividad del cliente y seguimiento de la relación de negocios
2.1.4 Aplicación de las medidas de diligencia debida
2.1.4.1. Medidas simplificadas de diligencia debida: excepciones
2.1.4.2. Medidas reforzadas de diligencia debida. Personas con responsabilidad Pública
2.1.5 Diligencia practicada por terceros
2.2. Obligaciones de conservación de documentos
2.3. Obligaciones de información (Comunicación)
2.3.1 Examen especial
2.3.2 Comunicación de operaciones sospechosas y abstención de ejecución
2.3.3 Comunicación sistemática
2.3.4 Confidencialidad
2.3.5. Protección de datos de carácter personal
2.4. Obligaciones de control interno
2.4.1 Manual de prevención
2.4.2 Procedimientos de control
2.4.3. Idoneidad y confidencialidad de Empleados, directivos y agentes
2.4.4 Estructura preventiva
2.4.5 Examen de experto externo
2.5. Obligaciones de formación
Unidad 3. Análisis de sujetos obligados y obligaciones: Casos específicos y especiales de la Ley. Operaciones que deben ser objeto de especial análisis: catalogo de operaciones
3.1. Los profesionales como sujetos obligados. Aplicación práctica para abogados, asesores fiscales y auditores
3.2. Promotores inmobiliarios e intermediación en la compraventa de bienes inmuebles
3.3. Casos especiales
3.3.1. Introducción
3.3.2 Fundaciones y asociaciones
3.3.3. Comerciantes que efectúen cobros o pagos por importe superior a 15.000 euros en efectivo o medios equivalentes
3.3.4. Personas físicas que efectúen determinados movimientos de pago superior a determinados importes. Obligación de declarar.
Módulo 3. La Aplicación de la Ley: Fases de adaptación e Implantación en los sujetos obligados
Unidad 1. Fase primera: Análisis y evaluación de riesgos
1.1. El enfoque de la prevención basado en el análisis de riesgos
1.1.1. Introducción
1.1.2 El riesgo y los factores que lo determinan
1.1.3. Modelo de análisis de valoración del riesgo
1.1.4. Riesgos que presentan los clientes
1.1.5. Riesgos que presentan los productos y servicios
1.1.6. Otras variables de riesgo
1.2. Definición de la política de admisión de clientes
1.3. Identificación formal del cliente
1.4. Recopilación de información, seguimiento del cliente y monitoreo
1.5. Determinación del catálogo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales
Unidad 2. Fase segunda: Inscripción, registro y notificación al SEPBLAC
2.1. El Servicio Ejecutivo para la prevención del blanqueo de capitales SEPBLAC: organización, estructura, funciones y competencias.
2.2. Preparación de formularios oficiales y notificaciones ante el SEPBLAC
2.3. Inscripción en el Registro de Entidades Obligadas
2.4.El Representante ante el Servicio ejecutivo: responsabilidad y funciones
Unidad 3. Fase tercera. Medidas y procedimientos de control interno: el Manual de Prevención Blanqueo de Capitales
3.1. Organización interna: Organo de control interno (OCI), funciones del OCI y del Representante
3.2. Medidas de Diligencia debida con el cliente: identificación y política de admisión de clientes.
3.3. Conservación de la documentación
3.4. Detección, análisis y control de operaciones
3.5. Comunicación al SEPBLAC de las operaciones
3.6. Deber de confidencialidad
3.7. Formación del personal
3.8. Auditoría interna y examen anual de experto externo
3.9. Algunos ejemplos de Manuales en diferentes ámbitos/sectores profesionales
3.10. Caso práctico
Unidad 4. Fase cuarta. Regulación Jurídica con terceros: acuerdos, clausulas, documentos
4.1. Introducción
4.2. Formularios, escritos y documentos relacionados con los clientes.
4.3. Formularios, escritos y documentos relacionados con los empleados y el Órgano de Control Interno.
4.4. Formularios, escritos y documentos relacionados con el SEPBLAC.
4.5. Acuerdos con otros sujetos obligados.
Módulo 4. Régimen sancionador
1. Introducción: tipos de infracciones, responsabilidad y prescipciones.
2. Infracciones y sanciones
2.1. Infracciones muy graves
2.2. Infracciones graves
2.3. infracciones leves
Módulo 5. Métodos de blanqueo de capitales
1. Introducción
2. Los paraísos fiscales
3. Métodos de blanqueo de capitales en sector comercial y de servicios
4. Métodos de blanqueo de dinero en sector inmobiliario
5. Métodos de blanqueo de dinero en sector de casinos y juegos de azar
6. Métodos de blanqueo de dinero en sector de compraventa de joyas, metales preciosos, obras de arte y antigüedades
7. Métodos de blanqueo de dinero mediante uso de profesionales no financieros
8. Fraude carrusel IVA
9. Otros métodos de blanqueo de capitales
Anexos
- Ley 10/2010
- Reglamento de la ley 19/1993 (RD 925/1995)
Area gestión de empresas
Datos generales del curso Curso de Prevención de Blanqueo de Capitales. Su aplicación práctica
